关于义乌市2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告

　　受市人民政府委托，现将义乌市2017年预算执行情况和2018年预算草案提请市十五届人大二次会议审查，并请市政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、2017年预算执行情况

　　2017年，在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，财税部门认真贯彻中央经济工作会议、省委及市委全会精神，积极落实市十五届人大一次会议有关决议和人大常委会审查意见，坚持稳中求进、转中求好的工作总基调，坚持积极的财政政策取向不变，着力做好“深化改革”和“强化保障”两篇文章，通过制度建设和优化资金供给方式，放大财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，调整优化财政支出结构，确保对重点领域和重点项目的支持力度，大力压缩一般性支出，切实加强地方政府债务管理。经过全市上下共同努力，全市财政预算执行情况总体良好。

　　(一)一般公共预算执行情况

　　1.收入预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年一般公共收入预算82.75亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为83.85亿元，2017年实际完成收入85.00亿元(财政总收入142.06亿元，比上年增长8.7%)，为调整预算的101.4%，比上年增长7.5%(老口径增长8.9%)。主要科目收入完成情况如下图:

　　2.支出预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年一般公共支出预算84.33亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为98.24亿元(含新增地方政府债券13亿元系不可比因素)，2017年实际完成支出94.74亿元，为调整预算的96.4%，比上年下降17.2%(剔除地方政府债券因素下降12.2%)。民生支出75.81亿元，占一般公共预算支出比重为80%(剔除地方政府债券因素比重为76.8%，比上年提高1个百分点)。其中:公共安全支出9.64亿元，比上年增长4.1%；教育支出22.22亿元，比上年增长10.8%，主要是教师年终奖和专项奖金增支2.85亿元；科学技术支出3.83亿元，比上年下降12.8%，主要是扶持电商发展专项资金减支0.30亿元、技术改造扶持资金减支0.20亿元；文化体育与传媒支出2.37亿元，比上年增长8.0%；社会保障和就业支出7.61亿元，比上年下降1.5%；医疗卫生与计划生育支出8.02亿元，比上年下降1.9%；节能环保支出0.70亿元，比上年下降45.5%，主要是2016年五水共治力度大、环保工程投入高；城乡社区支出14.94亿元，比上年增长1.3%；农林水支出6.23亿元，比上年下降26.9%，主要是2017年镇街超收分成减少1.65亿元；住房保障支出0.25亿元，比上年下降77.6%，主要是2016年用于保障性住房债券支出1亿元。

　　“三公”经费支出情况:2017年全市“三公”经费支出4856万元，比上年增加1079万元，增长比例为28.6%，其中因公出国(境)费299万元，比上年减少19万元；公务接待费1022万元，比上年减少20万元；公务用车购置及运行费3535万元，比上年增加1118万元，主要是公安部门车辆更新因2014年我市机关事业单位实施车改基本冻结，2017年出现集中更新情况。

　　3.收支平衡情况

　　2017年，全市一般公共预算收入85.00亿元，加上预计转移性收入43.11亿元(其中返还性收入4.57亿元、上级补助收入12.04亿元、上年结转4.39亿元、调入资金6.21亿元、新增地方债券收入15.90亿元)，收入合计128.11亿元。全市一般公共预算支出94.74亿元，加上预计转移性支出33.37亿元(其中上解上级支出21.96亿元、债务还本支出4.90亿元、安排预算稳定调节基金2.17亿元、结转下年4.34亿元)，支出合计128.11亿元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

　　(二)政府性基金预算执行情况

　　1.收入预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年政府性基金收入预算86.36亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为139.24亿元，2017年实际完成收入160.20亿元(含处置存量国有资产收入5亿元)，为调整预算的115.1%，比上年增长106.1%，其中国有土地出让金净收入127.97亿元(毛收入160亿元)，为调整预算的122.8%，比上年增长185.5%。

　　2.支出预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年政府性基金支出预算92.36亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为140.36亿元，2017年实际完成支出146.16亿元，为调整预算的104.1%，比上年增长90.7%，其中国有土地出让金支出110.92亿元，为调整预算的108.6%，比上年增长151.5%。

　　3.收支平衡情况

　　2017年，全市政府性基金预算收入160.20亿元，加上预计转移性收入20.36亿元(其中上级补助收入0.97亿元、上年结转6.39亿元、债务转贷收入13亿元)，收入合计180.56亿元。全市政府性基金预算支出146.16亿元，加上预计转移性支出34.40亿元(其中调出资金0.50亿元、结转下年使用33.90亿元)，支出合计180.56亿元。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

　　按照“每项基金结转资金规模超过当年收入30%部分调入一般公共预算”的要求，拟调出资金16.47亿元用于补充预算稳定调节基金。

　　(三)国有资本经营预算执行情况

　　1.收入预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年国有资本经营收入预算0.51亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为0.68亿元，全市实际完成收入0.68亿元，为调整预算的100%，比上年增长27.8%，主要是2017年商城集团分红及国资运营公司收益上缴增加0.15亿元。加上上年结转0.12亿元，收入合计0.80亿元。

　　2.支出预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年国有资本经营支出预算0.40亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为0.68亿元，实际完成支出0.68亿元，为调整预算的100%，比上年增长68.9%，专项用于金义东轨道交通项目。加上调整预算调出结余资金0.12亿元，用于补充预算稳定调节基金，支出合计0.80亿元。

　　3.收支平衡情况

　　2017年，全市国有资本经营预算收支相抵无结余。

　　(四)社会保险基金预算执行情况

　　1.收入预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年社会保险基金收入预算68.87亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为91.87亿元，全市实际完成收入101.49亿元，为调整预算的110.5%，比上年下降3.5%。加上上年结转238.39亿元，收入合计339.88亿元。其中:企业职工基本养老保险基金收入下降19.5%，主要是2017年被征地转保一次性补缴收入减少16亿元；其他社保基金收入增长82.6%，主要是受土地出让收入增加、计提比例提高(由5%提高至6%)以及被征地转保一次性补提五年费用等因素影响，社保风险准备金大幅增收。主要科目收入完成情况如下图:

　　2.支出预算执行情况

　　市十五届人大一次会议审议通过的2017年社会保险基金支出预算66.15亿元，经市十五届人大常委会第七次会议批准调整为70.35亿元，全市实际完成支出68.38亿元，为调整预算的97.2%，比上年增长6.0%。其中:企业职工基本养老保险基金支出增长29.4%，主要是被征地转保人员大部分为即保即退，缴费次月即享受待遇。主要科目支出完成情况如下图:

　　3.收支平衡情况

　　2017年，全市社会保险基金预算收支相抵结余271.50亿元，全额结转使用。

　　(五)财政专户收支执行情况

　　1.收支预算执行情况

　　2017年，全市实际完成财政专户收入14.48亿元，为预算的186.1%，比上年增长33.2%。加上上年结转6.69亿元，收入合计21.17亿元。全市实际完成财政专户支出8.33亿元，为预算的101.7%，比上年下降9.3%。调出资金2.26亿元至一般公共预算统筹使用。

　　2.收支平衡情况

　　2017年，全市财政专户收支相抵结余10.58亿元，均为商报社等“列收列支”管理单位结余或慈善基金等“列收列支”管理专项结余。经梳理，拟将“征地调节基金”和“公共租赁房保障资金”两项专项结余4.5亿元调入一般公共预算统筹使用。

　　(六)政府债务情况

　　2016年底，我市政府债务余额106.69亿元，其中:政府负有偿还责任的债务余额92.72亿元，负有担保或救助责任的债务余额13.97亿元。2017年，共向上争取地方政府债券资金28.90亿元，其中:新增债券26亿元(一般债券13亿元、专项债券13亿元)，定向置换债券2.90亿元，按期偿还本金及支付利息7.54亿元。

　　截止2017年底，全市政府债务余额130.38亿元，其中:政府负有偿还责任的债务余额116.71亿元(省财政厅核定的我市2017年政府债务限额为118.715亿元)，政府负有担保或救助责任的债务余额13.67亿元。

　　(七)2017年财税主要工作

　　2017年，全市财税工作积极落实人大有关决议，以组织收入、保障发展为中心，以建立现代财政制度为目标，以推动改革、强化征管、优化服务、队伍建设为着力点，积极发挥财税职能作用，重点做好四篇文章:

　　一是致力深化改革增活力。深化“最多跑一次”改革，全面完成72家执收单位、9家非税代理银行收费项目电子缴款，跑一次事项实现比例达96%，整合国地税窗口，实现纳税人办理国地税交叉业务“只跑一次”。改革财政支持方式，加快产业基金运作，签约设立子基金4个，投资具体项目18个，其中本地项目10个；加强PPP项目动态管理，入选省厅第四批PPP推荐项目1个。全面推进征管改革，创新个体税收社会化管理，税收管理办公室实现镇街全覆盖；强化税收风险管理，规范税收风险管理业务流程；创新会计管理，成立全省第一家代理记账协会组织，试行会计执业记分管理。

　　二是致力强化监督防风险。构建透明预算，部门预算公开按经济分类首次细化至“款”级。加强债务管理，全面完成债务置换，扎实开展政府性债务违法违规行为自查，切实防范和化解财政金融风险；强化财政监督，对近两年上级补助资金落实情况开展内部监督检查，对科技创新券使用情况等3个项目开展政策性支出规范化专项检查。强化预算执行动态监控，扩大动态监控范围，动态监控系统累计监控资金量33.1亿元，累计违规率下降到0.18%。开展镇街(平台)专项检查，完成4个镇街(平台)的财政财务检查和14个镇街的日常监管工作专项检查。开展年度集中专项欠税清理，成立集中清欠领导小组及其办公室，税收陈欠清理率达62.26%。

　　三是致力科学理财提绩效。深化镇街财政管理，出台新一轮镇街财政体制，加大对镇街税收收入的考核力度。推进参与式预算改革，完成参与式预算试点扩面，选取2个单位开展部门整体支出抽查复评。开展重点绩效评价，选取科技孵化平台、城市管理经费等3个项目进行重点评价。加强项目预算稽核，1- 12月共审核各类项目1166个，核减造价16.91亿元；开展政府性投资项目工程结算抽查复审，推进投资项目厉行节约反对浪费。建立采购代理机构考核机制，实现考核对象、考核层级、考核流程全覆盖，规范采购代理机构行为，提升代理服务质量。

　　四是致力优化服务促发展。全力支持国资做大做强，统筹支持国资平台资金62.8亿元。当好企业“店小二”，全年共拨付企业扶持资金15.04亿元，减免城镇土地使用税、企业所得税、契税等税收收入6.79亿元以上；免征水利基金、社保费等规费收入2.52亿元；减免行政事业性收费1119.2万元。助力城市“有机更新”，开设城市有机更新被征收户契税办理绿色通道，即时办结相关业务。

　　各位代表，在看到财税工作成绩的同时，我们也清醒地认识到今后财税工作面临的严峻形势。一是收入可持续增长压力不小。受制造业新旧动能转换还未充分显现、减税降费不断发力、“营改增”政策等因素影响，保持收入持续较快增长的基础尚不稳固。二是收支矛盾突出。在收入增速放缓的情况下，各种刚性需求持续攀升，财政收支矛盾突出。三是绩效意识不浓。一些部门单位对资金是否做到高效使用不够重视，项目盲目追求“高大上”。四是预算刚性不强。一些部门单位在预算执行过程中频繁调整、追加。对此，我们将高度重视，积极采取措施，在以后工作中努力加以解决。

　　二、2018年预算草案

　　(一)预算编制指导思想

　　根据2018年财税经济形势分析，结合全市经济社会发展目标、市委市政府工作部署以及财税改革总体要求，我市2018年预算编制的指导思想是:认真贯彻新《预算法》和党的十九大、中央和省经济工作会议及市委十四届三次全会精神，全面落实党中央、国务院供给侧结构性改革决策部署，坚持“稳中求进”的工作总基调，按照“财政理大财”和“大改革、大开放、大发展、大平台、大格局”的理念，继续实施积极的财政政策，既积极有为、又量力而行，充分发挥有效市场和有为政府作用，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，有力助推义乌高质量发展。

　　(二)预算编审原则

　　收入方面，以加强税收征管、加快土地出让、盘活资产资源为主线，努力拓展财源，着力保障可用资金和预算平衡；支出方面以“保重点、保民生、保运转”为主线，厉行节约、有保有压，着力提升精准施策和资金绩效。

　　(三)2018年预算草案

　　1.一般公共预算草案

　　(1)收入预算

　　2018年，全市一般公共预算收入预期90.95亿元，比上年增长7.0%。加上预计转移性收入42.28亿元(其中返还性收入4.57亿元、上级补助收入12.04亿元、上年结转4.34亿元、调入资金21.33亿元)，收入合计133.23亿元。

　　一般公共预算收入分部门落实情况:国税部门35.02亿元，比上年增长8.2%；地税部门49.98亿元，比上年增长6.7%；其他部门5.95亿元，比上年增长2.8%。主要科目收入预期情况如下图:

　　(2)支出预算

　　2018年，拟安排一般公共预算支出106.76亿元，比上年增长30.6%。加上预计转移性支出26.47亿元(其中上解上级支出21.96亿元、债务还本支出3.26亿元、安排预算稳定调节基金1.25亿元)，支出合计133.23亿元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

　　年初预算分项目安排情况:基本支出52.29亿元,主要用于维持单位运转的人员经费、公用经费、车辆经费等；项目支出50.77亿元，主要为镇街财力性转移支付6.52亿元、行政系统4.20亿元、教育系统3.08亿元、卫生抚恤社救系统7.31亿元、科学系统0.77亿元、农口系统4.57亿元、工交系统2.89亿元、公检法系统3.04亿元、城建系统4.43亿元、文体系统2.15亿元、商贸系统1.64亿元、市财政预留预备费2亿元、一般性债券付息2.13亿元。

　　按功能分类情况:民生支出72.33亿元，比上年同口径增加9.52亿元,增长15.2%。其中公共安全支出9.73亿元，比上年增长1.0%；教育支出23.02亿元，比上年增长5.5%；科学技术支出2.07亿元，比上年下降45.8%，主要是低效扶持类政策支出大幅压减；文化体育与传媒支出3.54亿元，比上年增长49.5%，主要是2018年文保建筑修缮、农村文化礼堂、文化精品扶持、文化中心运营维护等增加1.5亿元；社会保障和就业支出7.66亿元，比上年增长8.5%；医疗卫生与计划生育支出6.45亿元，比上年增长41.3%，主要是2017年浙四医院运营及设备补助1.8亿元从其他政府性基金列支；节能环保支出0.51亿元，比上年下降26.7%，主要是黄标车整治、农村生活污水治理等项目支出不可比；城乡社区支出7.28亿元，比上年增长14.7%；农林水支出10.60亿元，比上年增长69.9%,主要是镇街超收分成增加1.9亿元；住房保障支出1.47亿元，比上年增长481.7%,主要是省补棚户区购买服务支出增加1.34亿元。

　　基本支出按经济分类情况:机关工资福利支出15.40亿元、机关商品和服务支出1.84亿元、对事业单位经常性补助24.94亿元、对个人和家庭的补助支出0.11亿元，合计42.29亿元。

　　“三公”经费预算安排情况:2018年全市拟安排“三公”经费支出6060万元，比上年预算数增加440万元，增长7.8%，其中因公出国(境)费340万元，比上年预算数增加20万元,主要是因融入国家“一带一路”战略开展捷克站建设及沿线国家增强交流需要；公务接待费1740万元，比上年预算数减少60万元；公务用车购置及运行费3980万元，比上年预算数增加480万元，主要是2014年车改以来，车辆更新控制从紧(2015、2016基本冻结)，考虑到2018年部门实际更新需求，车辆购置费预留增加500万元。

　　2.政府性基金预算草案

　　(1)收入预算

　　2018年，全市政府性基金预算收入预期189.17亿元，比上年增长18.1%，其中国有土地出让金净收入160.35亿元(毛收入200亿元，含城市有机更新地块收入)，其他各项政府性基金收入28.82亿元(含处置存量国有资产收入20.00亿元)。加上预计转移性收入34.90亿元(其中上级补助收入1亿元、上年结转33.90亿元)，收入合计224.07亿元。

　　(2)支出预算

　　2018年，拟安排政府性基金预算支出176.05亿元，比上年增长20.5%，其中国有土地出让金支出148.06亿元，其他各项政府性基金支出27.99亿元。加上预计转移性支出48.02亿元(债务还本支出1.66亿元、调出资金16.47亿元、结转下年29.89亿元)，支出合计224.07亿元。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

　　政府性基金支出主要用于:支持国资80亿元，包括有机更新棚改购买服务、疏港高速等项目扶持75亿元及湖大塘区块结算补助5亿元；支持镇街平台42.4亿元，包括镇街土地出让金结算补助31.7亿元、高新区湖大塘区块补助10.7亿元；强化资源要素保障13.70亿元，包括国土购买土地指标10亿元、土地整治以奖代补3.70亿元；支持民生改善7.11亿元，包括被征地转保一次性补提4亿元、公交一体化补助3.11亿元；支持大改革大开放7.01亿元，包括义新欧班列补助3.41亿元、开放型经济扶持3.60亿元。

　　3.国有资本经营预算草案

　　2018年，全市国有资本经营预算收入预期0.52亿元，拟安排用于补充社保风险准备金支出0.16亿元，调出0.36亿元至一般公共预算。

　　4.社会保险基金预算草案

　　(1)收入预算

　　2018年，全市社会保险基金预算收入预期96.68亿元，比上年下降4.7%。主要科目收入预期情况如下图:

　　(2)支出预算

　　2018年，拟安排社会保险基金预算支出78.40亿元，比上年增长14.7%。收支相抵，全市社会保险基金预算收支结余289.78亿元。主要科目支出安排情况如下图:

　　经梳理，企业职工基本养老保险基金、生育保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城乡居民基本医疗保险基金当年收支已不平衡，缺口1.98亿元。

　　5.财政专户收支安排情况

　　2018年，全市财政专户收入预期17.40亿元，拟安排支出12.57亿元，重点用于人才房政策兑现、征地费等要素支持及城乡居民医疗保险、被征地农民养老保险等民生保障。另调出资金4.5亿元至一般公共预算统筹使用。收支相抵，全市财政专户收支结余10.91亿元，均为“列收列支”管理专项结余。

　　6.专项转移支付安排情况

　　2018年，上级财政部门提前下达专项转移支付6.88亿元，已按实际项目用途、支出科目及金额安排支出。

　　三、中长期财政规划试编情况

　　2018年继续试编部门中长期财政规划，试点镇街(平台)从2个增加至5个，为佛堂镇、福田街道、商贸服务业集聚区、经济技术开发区、信息光电高新区；试点部门12个，为发改委、规划局、安监局、司法局、旅展委、改革办、审计局、科协、档案局、国土局、民政局、总工会；试点项目仍为基本建设项目和财政政策扶持项目。

　　四、2018年财税工作主要任务

　　2018年，全市财税工作将按照本次人代会确定的工作目标，紧扣市委市政府中心工作，着重做好以下四个方面工作。

　　1.科学征管，确保组织收入增长

　　深化收入分析预测，密切关注税制改革进程，加大财政与国土、国资对资金、资源、资产的统筹协调力度。一是夯实税源征管基础，从源头上加强税源控管，堵塞税收漏洞。二是推进信息管税，强化风险管理工作，开展数据信息比对，提高风险管理成效。三是继续开展欠税清理，加大欠税清理力度，继续加强问题楼盘欠税清理。四是探索重点税源分级分类管理，加强对重点税源企业日常监管，开展重点税源企业纳税评估，提高企业依法纳税水平。

　　2.深化改革，提高理财治税水平

　　认真贯彻落实预算法、征管法等各项财税法律法规，强化法治意识和绩效理念，硬化预算约束和税收刚性。一是强化项目预算管理，完善预算项目库系统，建立全生命周期动态管理机制。二是全面推行预算单位支付电子化改革，规范国库集中支付管理。三是扎实推进环保费改税工作，实现税费平移，助推绿色发展。四是积极探索实践社保费分类管理，结合亩产效益综合评价等指标体系，对企业社保费实行差异化管理。

　　3.规范运行，防范财税系统风险

　　一是加强政府债务管理，守牢政策底线,防范债务风险。二是完善财政“大监督”和财政内控机制，深化全过程绩效目标管理改革。三是做好社保基金保值增值工作，做好社保基金预决算、活期存款定存方案及运行分析，确保社保基金安全，提高支付能力。四是加强国资项目监管，利用国有资本投资建设项目财政管理系统，做好国资公益性资金使用监管工作。五是严把财政资金审核关。扎实做好财政项目预算稽核工作，推动财政资金精准高效运作。

　　4.发挥职能，助推实体经济发展

　　一是完善民生事业财政保障机制，建立健全与地方经济发展水平相适应、与财政能力相匹配、与人民群众基本公共服务需求相协调的民生事业保障机制。二是继续做好财政扶持方式改革，做好财政扶持企业政策清理整合。三是推进市场化运作机制，深化产业基金和PPP模式运作，激发民间资本活力。四是助推企业上市，组建专业团队，“一对一”上门做好企业股改上市服务。五是继续深化“最多跑一次”改革。加强部门合作，创新办税服务模式，推广使用自助办税服务机，开展团队化服务帮扶企业，深入推进“最多跑一次”改革。